퇴직금 지급을 위해서 회사에서 퇴직금 IRP 계좌 번호를 제출하라고 하면 당황스러울 수 있어요. 평소 사용하던 급여통장이 있는데 굳이 새 계좌가 필요한 건지 궁금해지죠.
왜 퇴직금 IRP 계좌로 받으라고 하는지, 어렵게 모은 퇴직금이 묶이는 건 아닌지, 당장 생활비로 써야 할 때 찾을 수 있는지 의문 투성이입니다.
퇴직금 IRP 계좌 의무 여부
퇴직금은 기본적으로 본인 명의의 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 받아야 해요. 2022년 4월 14일부터 퇴직금 지급 방식이 바뀌면서 법에서 정한 예외의 경우가 아니면 일반 급여통장으로 받을 수 없게 됐습니다.
퇴직할 때 회사에서 IRP 계좌번호를 요구하는 이유도 이 때문이에요. IRP 계좌가 없다면 은행이나 증권사 등에서 개설해서 회사에 알려주면 됩니다.
이미 본인 명의의 개인형 IRP 계좌가 있다면 새로 만들 필요 없이 기존 계좌로 퇴직금을 받을 수 있어요. 회사에 IRP 계좌확인서만 제출하면 됩니다.
일반통장과 IRP 계좌의 차이
일반통장은 입금된 돈을 자유롭게 사용할 수 있지만, IRP는 퇴직금을 보관하고 운용하거나 나중에 연금으로 받을 수 있도록 만든 계좌예요.
세금이 부과되는 시점에도 차이가 있어요.
퇴직금을 IRP로 받을 때는 퇴직소득세를 바로 떼지 않고 나중에 돈을 찾을 때 내요. 이를 '과세이연'이라고 하는데, 쉽게 말하면 세금 내는 시기를 뒤로 미루는 겁니다.
퇴직한다고 모두 IRP 계좌를 만들어야 하는 것은 아닙니다. 특히 50대라면 퇴직 당시 나이에 따라 달라질 수 있어요.
IRP 없이 퇴직금 받는 조건
퇴직 당시 만 55세 이상이거나 퇴직급여가 300만 원 이하라면 IRP 계좌 없이 일반통장으로 받을 수 있어요.
55세 이후에 퇴직했다면 퇴직금이 300만 원을 넘어도 IRP 계좌를 반드시 만들 필요는 없습니다. 반대로 55세 미만이라도 퇴직급여가 300만 원 이하라면 일반통장으로 받을 수 있어요.
| 퇴직 당시 조건 | 일반통장 수령 여부 |
|---|---|
| 만 55세 이상 퇴직 | 가능 |
| 퇴직급여 300만 원 이하 | 가능 |
| 55세 미만·300만 원 초과 | 원칙적으로 IRP 필요 |
그 밖의 예외 조건
다음과 같은 경우에도 법에서 정한 요건을 충족하면 IRP 계좌로 받지 않아도 돼요.
- 근로자가 사망한 경우
- 일정한 체류자격의 외국인 근로자가 퇴직 후 국외로 출국한 경우
- 다른 법령에 따라 퇴직 급여 전부 또는 일부를 공제해야 하는 경우
다만 법령에 따라 일부 금액만 공제했다면 남은 퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 지급해야 해요.
50대 퇴직자라면 우선 퇴직 당시 나이와 퇴직급여 금액을 확인해 보세요. 예외 조건에 맞으면 회사 담당자에게 일반통장으로 받을 수 있는지 확인하면 됩니다.
물론 IRP 계좌 개설이 의무가 아니더라도 원한다면 퇴직금을 IRP로 받아 노후자금으로 관리할 수 있어요.
IRP 계좌 개설과 퇴직금 수령
퇴직금 IRP 계좌는 은행이나 증권사 앱에서 비대면으로 개설할 수 있어요. 계좌를 만든 후 회사에 계좌확인서를 제출하면 퇴직금을 받을 준비가 끝납니다.
은행과 증권사 선택 기준
어디서 만들지 고민된다면 계좌 관리 수수료와 운용 가능한 상품부터 비교해 보세요.
금융기관마다 취급 상품과 수수료 조건이 다를 수 있고, 비대면 개설 시 수수료를 면제해 주는 곳도 있어요.
퇴직금을 받고 곧바로 해지할 계획인지, 노후자금으로 계속 운용할 계획인지에 따라서도 선택 기준이 달라지겠죠.
금융기관별 수수료와 수익률은 고용노동부 퇴직연금 안내에서 비교 공시 정보를 확인할 수 있어요.
퇴직금 수령 절차
- IRP 계좌 개설: 은행이나 증권사 앱에서 본인 인증 후 개인형 IRP 계좌를 개설
- 회사에 제출: 계좌번호가 표시된 IRP 계좌확인서를 발급받아 인사담당자에게 전달
- 입금 확인: 회사의 지급 절차가 끝나면 금융기관 앱에서 퇴직금 입금 내역을 확인
퇴직금은 원칙적으로 퇴직일로부터 14일 이내에 지급해야 해요. 다만 특별한 사정이 있고 당사자가 합의했다면 지급기한을 연장할 수 있습니다.
회사에 지급 예정일과 처리 상태를 먼저 확인하세요. 지급기한이 지났는데도 입금되지 않고 기한 연장에 합의한 사실도 없다면 고용노동부 고객상담센터 1350에 문의할 수 있습니다.
IRP 계좌를 개설했다고 퇴직금이 자동으로 들어오는 것은 아니기 때문에, 퇴직 전에 회사에서 요구하는 서류와 지급일을 확인해 두는 것이 좋아요.
IRP 해지와 연금 수령 비교
IRP 계좌로 받은 퇴직금은 계좌를 해지해 일시금으로 찾을 수 있어요. 반드시 55세까지 돈이 묶이는 것은 아닙니다.
IRP를 유지하면서 일부 금액만 자유롭게 꺼내 쓰는 것은 달라요. 계좌를 해지하지 않고 중도인출하려면 법에서 정한 사유와 조건을 충족해야 합니다.
① 해지 후 일시금 수령
퇴직 후 당장 생활비나 목돈이 필요하다면 IRP 계좌를 해지하고 퇴직금을 받을 수 있어요.
이때는 IRP로 받을 때 미뤄뒀던 퇴직소득세를 납부하게 됩니다. 퇴직소득세는 근속기간과 퇴직급여 등에 따라 달라질 수 있어 모든 사람에게 같은 세율이 적용되지는 않아요.
② 유지 후 연금 수령
IRP에 퇴직금을 그대로 보관하고 예금이나 ETF 등으로 운용하다가 만 55세 이후 연금으로 나눠 받을 수도 있어요.
하지만 ETF와 같은 상품은 원금 손실이 발생할 수 있으니, 운용상품을 선택할 때도 신중해야 합니다.
세법에서 정한 연금 수령 요건을 충족하면 퇴직금을 일시금으로 받을 때보다 세금 부담이 줄어들어요.
일시금과 연금 수령 시 세금 차이
2026년 기준으로 퇴직금에서 발생한 퇴직소득세는 수령 방식과 실제 연금 수령 기간에 따라 다음과 같이 적용됩니다.
| 수령 방식 | 원래 퇴직소득세 대비 부담 |
|---|---|
| 해지 후 일시금 | 100% |
| 연금 수령 1~10년 차 | 70% (30% 감소) |
| 연금 수령 11~20년 차 | 60% (40% 감소) |
| 연금 수령 21년 차 이후 | 50% (50% 감소) |
예를 들어 일시금으로 받을 때 퇴직소득세가 100만 원인 퇴직금이 있다고 가정해 볼게요. 세법상 연금 수령 요건을 충족하면 처음 10년간 연금으로 받은 금액에 해당하는 세금은 일시금 기준의 70% 수준으로 줄어듭니다.
다만 21년 차에 들어섰다고 남은 퇴직금 전체에 처음부터 50%가 적용되는 것은 아니에요. 실제 연금으로 받는 시기와 금액에 따라 구분해서 계산합니다.
또한 이 표는 퇴직금에 대한 세금 기준입니다. IRP에 개인이 추가로 납입해 세액공제를 받은 돈과 운용수익은 별도의 세금 규칙이 적용되니 구분해야 해요.
당장 목돈이 필요한지, 노후 생활비로 나눠 받을 여유가 있는지에 따라 유리한 선택은 달라질 수 있습니다.
퇴직금 IRP 계좌, 결정 전 확인할 3가지
퇴직금을 받기 전에 다음 세 가지는 꼭 확인해 보세요.
- IRP 의무 여부: 퇴직 당시 나이와 퇴직급여가 예외 조건에 해당하는지
- 계좌 개설 조건: 금융기관별 수수료와 운용할 수 있는 상품은 어떤지
- 수령 방법별 세금: 일시금과 연금으로 받을 때 실제 세금이 얼마나 다른지
특히 퇴직 후 소득이 줄어드는 시기에는 당장 생활에 필요한 돈과 노후를 위해 남겨둘 돈을 구분하는 것이 중요해요.
퇴직금 IRP 계좌를 해지하기 전에 금융기관에서 예상 퇴직소득세와 연금 수령 시 세금을 비교해 보세요. 같은 퇴직금이라도 언제, 어떤 방식으로 받느냐에 따라 실제 손에 남는 금액이 달라질 수 있으니까요.
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